Proffix 2026.Q3 (5.0.1010)

Das Erstellen von ZUGFeRD-Rechnungen wird in Proffix laufend erweitert. Bitte beachten Sie die Angaben in der Hilfe mit wertvollen Hinweisen, wie Sie die Rechnungsdokumente in der Auftragsbearbeitung erstellen müssen, damit keine Validierungsfehler entstehen.

Untenstehende Tabelle ordnet wichtige Begriffe rund um die ZUGFeRD-Rechnung ein (nicht abschliessend). Proffix kann eine ZUGFeRD-/Factur-X-Rechnung im Hybridformat (PDF mit integriertem XML) oder als reine XML-Datei erstellen. Es wird das Profil EXTENDED verwendet, das grundsätzlich EN 16931-konform ist und zusätzliche Elemente abdeckt, die für die Kommunikation zwischen Unternehmen relevant sind.

Regulatorik

Semantisches Datenmodell

XML-Syntax

Implementierungen

Profile für ZUGFeRD / Factur-X

Übertragungsnetzwerke

•EU-Richtlinien 2014/55/EU

•Nationale Anforderungen

oXRechnung

oB2B-E-Rechnungspflicht DE

•EN 16931

oBusiness Terms (BT)

oBusiness Groups (BG)

oValidierungsregeln

•UN/CEFACT CII (Cross Industry Invoice)

•UBL (Universal Business Language)

oVerwendung in einigen europäischen Ländern und Grundlage von Peppol BIS Billing 3.0

•ZUGFeRD / Factur-X

oHybride Rechnung (PDF/A-3+XML)

oNur CII für XML-Anteil

•XRechnung

oDeutsche CIUS (Core Invoice Usage Specification) von EN16931

oZusätzliche Validierungs- und Geschäftsregeln für Rechnungen an öffentliche Auftraggeber in DE

oCII oder UBL für XML

•Peppol BIS Billing 3.0

oStandardisierte Implementierung von EN 16931 für den Austausch über das Peppol-Netzwerk

oDefiniert zusätzliche internationale Interoperatbilitätsregeln

oNur UBL für XML

•MINIMUM

•BASIC WL

•BASIC

•EN16931 (ehemals COMFORT)

•EXTENDED

•XRECHNUNG (KoSIT)

oReferenz-Profil

oXRechnung-Regeln

oNur CII zulässig

•Peppol

oFür Rechnungen typischerweise Verwendung von Peppol BIS Billing 3.0

Die Regulatorik definiert die rechtlichen und normativen Anforderungen an elektronische Rechnungen. Sie legt fest, welche Standards verwendet werden müssen bzw. dürfen und in welchen Anwendungsfällen diese verpflichtend sind.

Die fachlichen Elemente müssen in einer XML-Syntax abgebildet werden. Das semantische Datenmodell definiert die fachliche Bedeutung der Rechnungsdaten unabhängig von deren technischer Darstellung. Beispiel: BT-1 entspricht der Rechnungsnummer, BT-2 dem Rechnungsdatum usw.

Technische XML-Darstellung des semantischen Datenmodells EN 16931. Die wichtigsten Syntaxen sind UN/CEFACT CII und UBL.

Konkrete Spezifikationen, die EN 16931 fachlich und technisch umsetzen und zusätzliche Anforderungen definieren.

Die Implementierungen werden laufend weiterentwickelt und mit entsprechenden Versionsnummern publiziert. Beispiel: ZUGFeRD 2.5

Die Profile bestimmen Umfang und Detailgrad der im ZUFeRD-/Factur-X-Dokument verwendeten EN-16931-Daten.

Das Übertragungsnetzwerk beschreibt den Austauschweg. Es werden Teilnehmeridentitäten, Routing, Sicherheitsmechanismen sowie Transportprotokolle beschrieben.

Je nach Empfänger kann es vorkommen, dass das EXTENDED-Profil nicht unterstützt wird. Bitte melden Sie uns dies über Ihren Proffix Partner oder senden Sie eine E-Mail an kundendienst@proffix.ch mit genauen Angaben, was Ihr Rechnungsempfänger verlangt. Wir führen eine Wunschliste und berücksichtigen für künftige Proffix-Versionen weitere Profile, wenn diese von einer breiten Kundenbasis benötigt werden.

ZUGFeRD-Rechnungen beinhalten für jeden Steuersatz einen Code, der die Leistung in eine steuerliche Kategorie einordnet. In dieser Tabelle weisen Sie jedem MWST-Code eine Kategorie zu, die entsprechend auf der Rechnung gezeigt wird. Bitte beachten Sie die nachstehende Tabelle mit den Erläuterungen, wie die Zuweisung erfolgen muss und lassen Sie sich von einem Steuerexperten beraten.

1.Wählen Sie Einstellungen > Diverses > ZUGFeRD > Zuordnung Steuercodes zu EN16931.

2.Markieren Sie in der Tabelle den Steuercode, dem Sie eine Kategorie zuweisen wollen.

3.Wählen Sie in der Auswahl die passende Kategorie aus.

Div_Zugferd_MWST-Kategorie_ND

4.Speichern Sie die Einstellungen mit Änderungen speichern .

Hinweis:

▪Proffix weist jedem Steuercode automatisch eine Kategorie zu. Bitte überprüfen Sie zwingend diese Zuweisungen, um sicherzustellen, dass sie Ihrer effektiven Verwendung des Steuercodes entsprechen.

Diese untenstehende Codeliste bildet die Kategorien der steuerlichen Leistungen nach EN16931 ab. Um eine korrekte ZUGFeRD-Rechnung zu erstellen, müssen Sie die Steuercodes gemäss den steuerlichen Kategorien der EN16931 einteilen. Dies erfordert kombinierte Kenntnisse des Schweizer und EU Steuerrechts.
Prüfen Sie zunächst die Zuweisung Ihrer Steuercodes zu den Ziffern der MWST-Abrechnung, bevor Sie die Kategorien zuteilen. Sie sehen unter Finanzbuchhaltung > Hilfstabellen > Finanzbuchhaltung > Steuerabrechnung eine Tabelle, mit der die Steuercodes in Proffix der jeweiligen Ziffer im Formular der MWST-Abrechnung zugewiesen werden.

Fib_Zugferd_Steuerabrechnung_ND

Die nachstehende Tabelle ist keine Rechtsberatung und stellt keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Die aufgeführten Zuordnungen dienen als unverbindliche Orientierung für die Überleitung von Steuercodes in Proffix zu den Umsatzsteuerkategorien der EN 16931. Da die zutreffende Kategorie von der konkreten Transaktion, dem anwendbaren Steuerrecht, dem Leistungsort und der umsatzsteuerlichen Behandlung abhängt, muss jede Zuordnung im Einzelfall fachlich geprüft werden.

MWST-Kategorie-Code	Bezeichnung	Mögliche Zuweisung CH-MWST-Abrechnung (Ziff. 220-299)	Beschreibung
AE	VAT reverse charge (Steuerpflicht beim Käufer)	Steuercodes mit Zuweisung in Ziff. 220, 221 der CH-MWST-Abrechnung	Die Umsatzsteuerpflicht wird vom Lieferanten auf den Käufer verlagert. Auch Dreiecksgeschäfte laufen unter diesem Code, wobei in diesem Fall der Steuerbefreiungsgrund zusätzlich im Freitextfeld erfasst werden muss.
E	Exempt from tax (von der Steuer ausgenommen oder von der Steuer befreit)	Steuercodes mit Zuweisung in Ziff. 220, 230 der CH-MWST-Abrechnung	Ausgenommene Inlandleistungen nach Art. 21 MWSTG (z.B. medizinische Dienstleistungen, Bildungsdienstleistungen, Banken, Versicherungen, kulturelle Aktivitäten usw.) sowie von der Steuer befreite Inlandleistungen.
G	Free export item, tax not charged	Steuercodes mit Zuweisung in Ziff. 220 der CH-MWST-Abrechnung	Von der Steuer befreite Exporte nach Art. 23 MWSTG. Die EN16931 gibt vor, dass die Kategorie G für Exporte von einem EU-Land in ein Nicht-EU-Land (inkl. Schweiz) verwendet wird. Für Warenlieferungen von der Schweiz in die EU ist in EN16931 kein Code dokumentiert. Die Verwendung von Code G für Exporte von CH nach EU entspricht dem steuerlichen Tatbestand jedoch so genau wie möglich, da die anderen Codes fachlich nicht ausreichend passen. Es muss ein steuerlicher Befreiungsgrund im Freitextfeld BT-120 angegeben werden (z.B. Steuerbefreite Ausfuhrlieferung gemäss Art. 23 Abs. 2 Ziff. 1 MWSTG)
K	Intra-community supply (EU-Binnenmarkt Geschäft)	Steuercodes mit Zuweisung in Ziff. 220, 221 der CH-MWST-Abrechnung	Innergemeinschaftliche Lieferungen zwischen Mitgliedstaaten der EU. Wenn ein Schweizer Betrieb in einem EU-Mitgliedstaat eine Umsatzsteuerregistrierung hat, kann diese Kategorie auch verwendet werden.
S	Standard rate (Standardtarif)	Steuercodes mit Zuweisung in Ziff. 299 der CH-MWST-Abrechnung	Gilt für alle drei MWST-Sätze in der Schweiz (Normalsatz, reduzierter Satz, Beherbergungssatz)
O	Out of scope (MWST nicht anwendbar)	Steuercodes mit Zuweisung in Ziff. 221, 280 der CH-MWST-Abrechnung	Sonderfälle: Ort der Leistung im Ausland ohne reverse charge, Nicht-Entgelte nach Art. 18 MWSTG, Transaktionen zwischen zusammengefassten Rechtsträgern (registrierte MWST-Gruppe)
Z	Zero rated (0% Steuersatz)	Im Einzelfall abzuklären	Gilt für Waren und Dienstleistungen, die der MWST unterliegen, jedoch mit einem Satz von 0%. Nur verwenden, wenn das auf den konkreten Geschäftsvorfall anwendbare Steuerrecht ausdrücklich einen Steuersatz von 0 % vorsieht. Beispiele: Cross-Billing mit EU-Gegenparteien oder bei bestimmten Lieferketten, in denen 0% formal gilt.

Hauptquelle mit vollständigen Beschreibungen: https://swissdigin.com/blog/tax-category-codes-in-en-16931-explained, https://swissdigin.com/glossary/vat-exemption

Hinweis:

▪Das Freitextfeld für die Begründung einer Steuerbefreiung steht ab der Version 5.0.1010.0003 zur Verfügung. Nicht alle Codes verlangen dieses Feld.